廈門中院發布危害稅收征管犯罪典型案例:舅甥三人騙稅2億多元

來源:海峽導報 2017-10-01 09:35 http://m.413629.com/

　　“家庭式”犯罪，騙稅總額高達2億多元。9月29日，廈門中院發布一批危害稅收征管犯罪典型案例，并通報了全市兩級法院危害稅收征管犯罪審判情況。

　　據統計，2016年1月至2017年9月，廈門市兩級法院共審結危害稅收征管犯罪案件41件130人，涉及非法出售、偽造及虛開發票共計8萬余份，涉案票面金額及虛開稅款高達62343萬余元，其中判處5年以上有期徒刑22人。

　　從審判情況來看，廈門的稅收犯罪案件呈現三大特點。

　　一是罪名分布較集中，虛開增值稅發票和騙取出口退稅犯罪比例高。在審結的41件涉稅刑事案件中，上述兩類犯罪占結案總數的82.93%。

　　二是犯罪主體地域化，“家族式”“流水式”團伙作案特征明顯。個別地區在涉稅犯罪上已形成相對固化的“團伙圈子”，“老司機”帶“新徒弟”，造成涉稅案件始終高發頻發。

　　三是作案手段不斷翻新，涉稅犯罪手法日趨智能化和多樣化。

　　典型案例

　　騙稅2億多元首犯被判無期

　　假“出口”，真騙稅！這伙人竟騙取出口退稅款高達2億多元。前日，廈門中院發布了張某騙稅團伙系列案件。

　　這一系列案件共有7名被告人，其中被告人張老板是廈門一家進出口貿易有限公司的實際控制人，被告人劉某是公司法定代表人，被告人小婷是公司出納。本案是典型的“家族式”犯罪，張老板與劉某、小婷還是舅甥關系。

　　這家進出口公司在沒有實際經營出口業務的情況下，從多家企業購買虛開的增值稅專用發票和報關資料，偽造貨物購銷合同，制作退稅資料，向稅務機關申報退稅。

　　經查，2009年11月至2014年4月間，被告人張老板以外貿公司操作虛假出口業務報關出口貨物，報關總金額243654474美元，虛開進項增值稅專用發票16915份，申請出口退稅2億多元。其中，張老板參與騙取出口退稅243300480元，劉某、小婷參與騙取出口退稅203913996元，均屬數額特別巨大。

　　廈門中院一審判決認為，被告人張老板、劉某、小婷以簽訂虛假的買賣合同、購買海關報關單證假報出口、虛開增值稅專用發票等手段騙取國家出口退稅，其行為均已構成騙取出口退稅罪。

　　因此，一審判處被告人張老板無期徒刑，并處沒收個人全部財產；判處劉某有期徒刑10年，并處罰金200萬元；判處小婷有期徒刑6年，并處罰金100萬元。另外，他們的多名同伙也分別獲刑。

　　法官點評

　　慎防“家族式犯罪”

　　法官說，本案騙取出口退稅達2億多元，數額特別巨大，給國家造成特別重大經濟損失。本案是典型的“家族式”犯罪，張某和另外兩名被告系舅甥關系，犯罪組織的維系不僅是一種利益關系，更有親情的聯絡與組合，劉某、小婷從最初的不明真相，基于對親情的信任走上犯罪道路，到最后追求不法利益而漠視法律的存在，觸犯刑律，這起案件值得深思。（海峽導報記者陳捷通訊員廈法宣）

原標題：廈門中院發布危害稅收征管犯罪典型案例：舅甥三人合謀騙稅2億多元

責任編輯：陳輝達